Как управлять денежными потоками предприятия?

Махонина, Е.


Какие факторы влияют на управление денежными потоками предприятия . … Управление денежными потоками проводится с целью наилучшего распределения их во времени с целью компенсации неравномерности их поступления на предприятие . Причины, по которым поступление денежных средств невозможно сделать равномерным, носят объективный характер и определяются многочисленными факторами рыночной экономики.

Управление денежными потоками – это одна из наиболее важных задач финансового менеджмента.


Управление денежными потоками – это одна из наиболее важных задач финансового менеджмента. Для обеспечения платежеспособности компании и выполнения всех финансовых обязательств необходимо рациональное распределение и управление денежными потоками в организации . Управление денежными потоками предприятия базируется на принципах: эффективности; ликвидности; сбалансированности; достоверности. … Решение помогает эффективно управлять денежными потоками на всех трех этапах: планирования, поступлений и выплат, учета и контроля движения средств, анализа движения средств с использование различных видов отчетов.

Как и каждая управляющая система, управление денежными потоками должно быть обеспечено необходимой информационной базой. Источником информации для проведения анализа движения денежных потоков , прежде всего, является отчет о движении денежных средств (ранее форма 4 баланса), сам бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и приложения к балансу. 2. Принцип обеспечения сбалансированности. Управление денежными потоками предприятия имеет дело со многими видами и разновидностями денежных потоков предприятия .

Управление денежными потоками вписано в цикл управления оборотным капиталом и тесно вязано с другими процессами (см. рисунок 1). Рисунок 1. Цикл оборота оборотного капитала. Денежные средства на расчетном счету используются для оплаты поставщикам и подрядчикам за товары (сырье, материалы) и услуги. В процессе использования сырья возникает незавершенное производство, которое через некоторое время формирует готовую продукцию на складе отгрузки. Готовая продукция продается клиенту и образуется дебиторская задолженность, которая в итоге дает деньги на расчетном счете, увеличенные на сумму прибыли. … Куда большую пользу мы можем принести, управляя финансовым циклом предприятия .

Как и каждая управляющая система, управление денежными потоками должно быть обеспечено необходимой информационной базой.


В чем суть управления денежными потоками ? Денежный поток – это один из видов оборотных активов предприятия , самый ликвидный из них. Соответственно, управление денежными потоками небольшого предприятия или к большой корпорации – это часть глобального процесса управления оборотным капиталом. Рисунок. Цикл оборота оборотного капитала. … Управляете ли вы денежными потоками ? Прочитайте короткий check-лист и узнайте, управляете ли вы денежными потоками предприятия на должном уровне. Прочитав статью до конца, вы найдете основную информацию по каждому разделу и сможете прокачать свои знания. Check.

Необходимость управления денежными потоками можно проиллюстрировать на следующем примере. Предположим, мы не планируем денежные потоки нашей компании , следовательно, мы не можем предсказывать кассовые разрывы. Это приводит к тому, что в конце месяца у нас нет денег чтобы оплатить счет от нашего поставщика. Мы обещаем оплатить этот счет в следующем месяце. Такие обещания дают разные сотрудники разным поставщикам. Из-за отсутствия системы управления денежными потоками мы не можем быть уверены в том, что такая же ситуация не произойдет в следующем месяце. Подобные проблемы возникают во многих орг…